汕頭市潮陽區(qū)審計局局長  鄭創(chuàng)平

2024年10月18日

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2023年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。

　　根據(jù)審計法及相關規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計委員會批準，區(qū)審計局依法審計了2023年度區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，全區(qū)各鎮(zhèn)（街道）各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記視察廣東、視察汕頭重要講話重要指示精神，圍繞高質(zhì)量發(fā)展首要任務，堅持實體經(jīng)濟為本、制造業(yè)當家，深入推進“百千萬工程”，促進城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，持續(xù)強化增收節(jié)支，保障財政平穩(wěn)運行。

　　一、財政管理審計情況

　?。ㄒ唬﹨^(qū)本級財政管理及決算草案審計

　　組織開展2023年度區(qū)本級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況審計，延伸抽查了區(qū)工信局、區(qū)城管局、銅盂鎮(zhèn)、棉北街道等單位。

　　2023年，區(qū)級一般公共預算總收入955657.00萬元，總支出955657.00萬元；政府性基金總收入393742.00萬元，總支出393742.00萬元；國有資本經(jīng)營預算總收入4657.00萬元，總支出4657.00萬元；社會保險基金總收入81398.00萬元，總支出82834.00萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.預算編制和決算草案方面

　?。?）財政預算調(diào)整幅度較大。2023年，區(qū)級一般公共預算收入調(diào)增29683.00萬元、支出調(diào)減85538.00萬元，分別占年初預算數(shù)的16.85%、16.04%；政府性基金預算收入調(diào)減233906.00萬元，支出調(diào)增82432.00萬元，分別占年初預算數(shù)的71.02%、35.47%?！　?/p>

　?。?）預算支出項目調(diào)整不及時。2023年，區(qū)財政部門在未報經(jīng)區(qū)人大常委會批準先撥付調(diào)增資金27261.61萬元。

　　2. 預算執(zhí)行、管理方面

　?。?）部分預算項目支出執(zhí)行率低。有97項資金支出率等于或低于50%，涉及資金39343.03萬元。

　　（2）區(qū)財政社保繳費補助未落實到位，涉及資金3193.80萬元。

　?。?）區(qū)財政收回存量資金未及時安排使用，涉及資金8477.10萬元。

　　（4）區(qū)財政暫付款掛賬消化任務未完成，涉及資金196223.48萬元。

　?。?）區(qū)財政對外借款未及時收回，涉及2021至2023年三個年度，資金1045.69萬元。

　　（二）部門預算執(zhí)行審計

　　組織開展對區(qū)委政法委、區(qū)委宣傳部、區(qū)委黨校、區(qū)交通運輸局、區(qū)市場監(jiān)督管理局等單位（部門）的預算執(zhí)行或財務收支情況審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1. 預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)

　?。?）部門預算編制不規(guī)范。1個單位未及時將非稅收入、政府采購納入年度預算，涉及金額分別為42.45萬元、210.07萬元；1個單位未編制公務用車政府采購預算，涉及金額52.99萬元。

　?。?）一般性支出控制不嚴。4個單位公務用車運行費或培訓費、修繕費超預算支出167.47萬元；3個單位公務接待未有接待公函或手續(xù)不合規(guī)，涉及金額1.92萬元；3個單位公務接待費或公務用車運行費、培訓費多頭列支，涉及金額3.71萬元；1個單位公務用車管理及報支費用不規(guī)范，涉及金額5.09萬元；1個單位委托沒有培訓資質(zhì)的機構開展干部培訓，涉及金額14.00萬元。

　　2. 資金管理、使用不合規(guī)

　?。?）存量資金和清退資金未及時上繳。4個單位102.08萬元存量資金未及時上繳，1所學校清退的津補貼及校減工程款20.84萬元未上繳。

　?。?）非稅收入未繳交入庫。2個單位的非稅收入未及時繳交入庫，涉及金額36.59萬元。

　?。?）收費不合規(guī)或違規(guī)減免收費。一是1家醫(yī)療機構大部分醫(yī)療收入未向付款方開具醫(yī)療收費票據(jù)，涉及金額429.47萬元；二是1所學校違規(guī)為學生減免學費，涉及13人次金額1.26萬元。

　?。?）獎勵性績效工資發(fā)放不規(guī)范或津補貼發(fā)放缺乏依據(jù)。一是5個單位發(fā)放津補貼或慰問金、獎金缺乏依據(jù)，涉及金額60.04萬元；1個單位向不合規(guī)對象或超標準發(fā)放技能培訓、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等補貼，涉及金額3.56萬元；二是3個單位存在獎勵性績效工資方案制訂或發(fā)放不規(guī)范的情況。

　　（5）項目資金使用、管理不規(guī)范。3個單位21項資金超范圍使用，涉及金額689.33萬元；1個單位從建設資金專戶劃借資金用于經(jīng)費開支，涉及金額233.00萬元。

　?。?）現(xiàn)金管理不規(guī)范。1個單位違規(guī)坐支現(xiàn)金，2022年至2023年期間涉及金額109.17萬元；4個單位超范圍使用現(xiàn)金，涉及金額125.02萬元。

　?。?）報支費用及單據(jù)使用不合規(guī)或財務手續(xù)不完善。7個單位報支費用或單據(jù)使用不合規(guī)，涉及金額394.66萬元；3個單位部分事項財務審批手續(xù)不完善，涉及金額133.12萬元；1個單位列支費用缺乏依據(jù)，涉及金額4.80萬元。

　?。?）執(zhí)行國庫集中支付制度不規(guī)范。1個單位違規(guī)從零余額賬戶轉(zhuǎn)存155.54萬元至基本戶。

　　（9）墊付資金未及時收回。1個單位未及時收回代個人墊付的社保資金，涉及金額12.82萬元。

　　3.內(nèi)控制度建立、執(zhí)行不到位

　?。?）未嚴格執(zhí)行政府采購制度。8個單位部分經(jīng)濟事項未執(zhí)行政府采購制度，2019至2023年期間涉及金額390.22萬元。

　?。?）預算單位銀行賬戶監(jiān)管不到位。1個單位的13個派出機構均未撤銷銀行賬戶。

　?。ㄈ╂?zhèn)級財政財務收支審計

　　組織對棉北街道和金灶鎮(zhèn)、西臚鎮(zhèn)財政收支管理情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

　　1. 預算管理方面

　?。?）1個鎮(zhèn)非稅收入未納入預算管理，涉及金額177.35萬元。

　?。?）一般性支出管控不嚴。1個鎮(zhèn)公務用車運行費、會議費超預算支出4.09萬元；2個鎮(zhèn)（街道）公務接待未附接待公函或報支單據(jù)不合規(guī)，涉及金額4.64萬元；1個鎮(zhèn)政府采購超出預算數(shù)29.91萬元。

　　2. 資金管理及使用方面　　

　?。?）存量資金未及時盤活。截至2023年6月底，1個鎮(zhèn)存量資金未及時盤活，涉及金額52.45萬元。

　?。?）租金收入未按規(guī)納稅。2020至2023年期間，2個鎮(zhèn)租金收入228.74萬元未按規(guī)納稅。

　?。?）項目資金使用不規(guī)范。截至2023年12月底，1個鎮(zhèn)5268.86萬元專項資金被擠占。

　?。?）現(xiàn)金管理不規(guī)范。2個鎮(zhèn)（街道）超范圍使用現(xiàn)金，涉及金額9.58萬元。

　?。?）票據(jù)使用不合規(guī)或內(nèi)容欠明晰。1個街道超范圍使用資金往來結算票據(jù)，共30筆金額389.9萬元；3個鎮(zhèn)（街道）單據(jù)報支不合規(guī)或票據(jù)內(nèi)容欠明晰，2020至2023年期間涉及金額32.81萬元。

　　3.內(nèi)控制度執(zhí)行方面

　?。?）未嚴格執(zhí)行政府采購制度。2個鎮(zhèn)（街道）部分事項未執(zhí)行政府采購制度，2020至2023年期間涉及金額645.93萬元，其中1個街道食堂餐飲服務未落實政府采購。

　?。?）銀行賬戶監(jiān)管不到位。1個街道轄屬部門休眠銀行賬戶未及時注銷。  

　?。?）借出資金未簽訂借款協(xié)議。2個鎮(zhèn)借出1726.04萬元資金，均未簽訂借款協(xié)議，截至2023年6月底，尚有606.27萬元未收回。

　　4.工程項目建設管理不規(guī)范。一是2個鎮(zhèn)40個“四好農(nóng)村路”建設項目進度緩慢，未能在計劃年度內(nèi)完成。二是1個街道6個已竣工驗收合格的工程項目未在規(guī)定時間內(nèi)編制竣工結算及財務決算，且未及時向有關部門報備。   

　　二、地方政府專項債券管理使用和項目資金績效審計情況

　　組織對區(qū)地方政府專項債券管理使用、相關項目資金預算績效管理情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）地方政府專項債券管理使用審計情況

　　1. 債券信息未及時公開。區(qū)財政部門未及時公開2023年地方政府債券發(fā)行安排、債券基本信息等信息。

　　2.債券項目施工履約保函失效。1個項目尚未完成建設，但施工總承包的履約保函已失效未辦理延期。

　　3.招標評審因素設定不合規(guī)。3個債券項目的施工、監(jiān)理、勘察設計在招標過程中違規(guī)設置加分條件。

　　4.工程實際工期超過合同工期。1個工程項目超過合同工期7個月。

　　（二）項目資金預算績效管理審計

　　1.未及時開展財政預算資金績效評價。截至2024年6月，區(qū)財政部門未對2023年度財政預算資金進行績效評價。

　　2.項目未做好可行性研究論證造成項目效益低下、損失浪費。1個鎮(zhèn)的駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目因部分位置涉及衛(wèi)片圖斑，導致工程處于荒廢狀態(tài)，造成損失浪費，涉及結算造價117.70萬元。

　　3.項目審核、監(jiān)管不到位，資金未能發(fā)揮效益。1個單位在基地及產(chǎn)業(yè)園前期認定工作失范及管理缺位，導致專項資金任務清單和績效目標未能完成，涉及資金400.00萬元。

　　三、政策落實和民生資金審計情況

　?。ㄒ唬┱呗鋵嵡闆r審計

　　組織對潮陽區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實和資金管理使用情況、“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”財政轉(zhuǎn)移支付資金情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.2021至2022年汕頭市潮陽區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實和資金管理使用情況專項審計調(diào)查情況

　?。?）政策執(zhí)行落實方面。老舊小區(qū)改造項目的招投標、預算審核、開工建設等工作均滯后，未能按計劃時間完成工程建設。

　?。?）資金管理方面。一是財政補助資金未及時到位，支出率僅33.81%；二是工人工資撥付不合規(guī)；三是工程進度款支付依據(jù)不足。

　?。?）項目建設管理及工程質(zhì)量監(jiān)督方面。一是項目存在未按圖施工情況；二是項目施工及監(jiān)理資料出現(xiàn)多次錯漏。

　　（4）項目招投標和合同管理方面。一是項目勘察設計中標單位未能按招標文件要求提交履約擔保，且項目施工總承包、監(jiān)理服務共6份履約擔保函在合同期內(nèi)均已失效且未辦理延期；二是3個街道的項目施工招標均違規(guī)設置加分條件；三是2個街道的項目評標委員會履職不到位，企業(yè)體系認證評分出現(xiàn)錯漏評分情況。

　　2.“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”財政轉(zhuǎn)移支付資金審計

　?。?）財政轉(zhuǎn)移支付預算分配下達不及時。一是區(qū)財政部門未按規(guī)定在7個工作日內(nèi)辦理下達有明確具體補助對象和金額的上級財政轉(zhuǎn)移支付資金，最長超過規(guī)定時間51個工作日；二是區(qū)財政部門未在30日內(nèi)分解下達部分專項轉(zhuǎn)移支付資金，最長超過規(guī)定時間177個工作日。

　　（2）資金支出進度緩慢。截至2023年12月底，省財政下達本區(qū)“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”資金尚有52231.34萬元未支出，占比高達33.55%。

　?。?）工程項目預算送審滯后。已開工建設的2個工程項目預算均未送區(qū)財政部門審核定案。

　?。ǘ┟裆Y金審計

　　本年度結合經(jīng)濟責任審計，組織對義務教育公用經(jīng)費補助資金、社區(qū)康園中心補助資金、公益性崗位補貼、扶貧資金、老年人乘坐公交優(yōu)待卡政策性補償?shù)荣Y金使用情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：　　

　　1.義務教育經(jīng)費超范圍使用。1所學校將義務教育經(jīng)費用于支付物業(yè)管理費，涉及金額210.62萬元。

　　2.社區(qū)康園中心建設未達要求且資金閑置。1個鎮(zhèn)的社區(qū)康園中心設置不符合要求，社區(qū)康園中心補助資金34.16萬元未使用。

　　3.公益性崗位執(zhí)行、監(jiān)管不到位。5個鎮(zhèn)未為部分參加鄉(xiāng)村公益性崗位人員購買意外傷害商業(yè)保險，涉及311人次。

　　4.公共交通運營監(jiān)管不到位。一是公共交通運營企業(yè)未經(jīng)批準停運5條公共交通線路，減少運營車輛124輛，區(qū)主管部門未及時采取有效措施恢復公共交通運營；二是區(qū)主管部門對老年人優(yōu)惠乘坐公交車優(yōu)待卡監(jiān)管不到位，導致老年人公交車優(yōu)待卡異常刷卡情況較為嚴重。

　　5.扶貧資金投入項目公司未按期兌付收益分紅。1個鎮(zhèn)扶貧資金投入的2家公司均未按期兌付收益分紅，且協(xié)議書未約定違約責任。

　　四、重點項目審計情況

　　組織對東山大道（G324國道至潮海路）環(huán)境提升項目、潮關污水處理廠及管網(wǎng)PPP項目、海門濱海大道園區(qū)段（海門片區(qū)濱海大道一期）項目等工程建設管理情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬〇|山大道（G324國道至潮海路）環(huán)境提升項目建設審計情況

　　一是違反重大事項及重大資金決策制度。項目未決策先支付工程款15筆共4274.61萬元。

　　二是資金支付未按合同約定執(zhí)行，多付資金659.54萬元。

　　三是工程投資控制不嚴格，多計費用約148.25萬元，增加不必要的前期費用23.64萬元。

　　四是項目審批程序不合規(guī)。項目重大變更未按規(guī)定報批；施工總承包單位無證運輸并私自處置渣土；項目施工圖預算財審階段嚴重滯后。

　　五是工程質(zhì)量管理不到位。項目工程資料與工程實際不符，部分建設材料進場使用批驗不合規(guī)，項目竣工驗收把關不嚴。

　　六是參建單位履職不到位。更換項目經(jīng)理未辦理變更手續(xù)，且項目經(jīng)理違規(guī)同時擔任兩個項目負責人；設計單位在項目建設期間未參與現(xiàn)場設計協(xié)調(diào)工作；工程施工過程中存在5處未按圖施工情況。

　　七是項目招投標及合同管理不合規(guī)。存在子項目規(guī)避招標，項目設計施工總承包招標、監(jiān)理招標違規(guī)設置最低投標限價；監(jiān)理補充協(xié)議合同價超過規(guī)定限額。

　?。ǘ┏标P污水處理廠及管網(wǎng)PPP項目建設管理審計情況

　　一是資金管理使用方面。1個鎮(zhèn)墊付項目前期費用1772.46萬元未及時收回；項目概算書清單分類、計價存在錯誤，涉及金額511.43萬元；項目支出2項不必要的前期咨詢費用；項目進度款申請、實際支付金額均超過合同約定比例，涉及金額分別為5291.32萬元、1756.76萬元。

　　二是招投標程序和合同管理方面。存在項目監(jiān)理招標違規(guī)設置最低投標限價和不合規(guī)加分條件，且招、投標文件等未按規(guī)定公示，監(jiān)理單位中標前委托監(jiān)理事項不合規(guī)；施工便道北段施工未進行招投標等問題。

　　三是參建單位履職方面。存在項目未依法辦理開工手續(xù)，監(jiān)理單位未按規(guī)定對危大工程進行監(jiān)督、管控，專業(yè)監(jiān)理工程師同時在兩家單位執(zhí)業(yè)，原材料材料進場報審數(shù)量、采購物資驗收臺賬、概算消耗量數(shù)量對比均不相符，使用檢測不合格的材料，前期咨詢服務包違規(guī)轉(zhuǎn)包等問題。

　　四是工程建設過程及運營管理方面。存在工程概算、預算、結算均嚴重滯后，施工圖紙部分內(nèi)容過度設計，項目部分樁施工記錄弄虛作假，工程部分內(nèi)容未按設計圖紙施工。運營管理監(jiān)督不到位，污水處理服務費審核把關不嚴，進出水水質(zhì)不達標等問題。

　?。ㄈ┖ｉT濱海大道園區(qū)段（海門片區(qū)濱海大道一期）工程建設審計情況

　　一是建設資金管理使用方面。存在預算評審報告書多計金額111.19萬元，工程結算多計費用413.08萬元，安全文明措施項目費用119.86萬元支付不符合合同約定等問題。

　　二是項目招投標及質(zhì)量管理方面。存在評標委員會專家未按規(guī)定隨機抽??；項目勘察設計施工總承包招標過程未按規(guī)定拍攝存檔開標、評標過程錄像；項目存在未按圖施工，以及項目部分路面出現(xiàn)開裂等問題。

　　五、國有資產(chǎn)審計情況

　　本年度結合經(jīng)濟責任審計、單位財務收支審計、企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況審計等項目，重點審計了有關行政事業(yè)單位和國有企業(yè)的國有資產(chǎn)管理使用情況，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)國有資產(chǎn)審計情況

　　一是出租資產(chǎn)不規(guī)范。1個單位未通過公開招租方式出租資產(chǎn)，涉及面積880.00平方米。1個單位未收取公房住宅租金，且單位辦公用房無償提供給第三方檢測機構使用。1個單位教工宿舍租給10名非單位在職人員。

　　二是資產(chǎn)賬實不符。5個單位固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)未登賬，涉及金額33.44萬元。2個單位資產(chǎn)賬務與實物登記不符。

　　三是固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不到位。3個單位未定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，1個單位資產(chǎn)報廢程序不規(guī)范，1個單位未及時辦理資產(chǎn)報廢手續(xù)。

　?。ǘ┢髽I(yè)國有資產(chǎn)審計情況

　　組織審計了潮陽第一建安總公司、潮陽第二建筑工程總公司、汕頭市潮陽建筑工程總公司、潮陽區(qū)潮邑供水有限公司等4家公司的資產(chǎn)負債損益及財務收支情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是財務會計制度不完善及執(zhí)行不到位。1家公司未制訂會計核算管理制度，對分公司會計核算方式等未作出明確規(guī)定；2家公司財務制度不健全。3家公司未按規(guī)定計提壞賬準備；2家公司未按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。

　　二是會計核算不實。3家公司均不同程度存在會計核算或人為調(diào)節(jié)數(shù)據(jù)問題，導致財務數(shù)據(jù)失真。

　　三是資產(chǎn)管理不規(guī)范。1家公司以個人名義購置房產(chǎn)金額214.42萬元。1家公司未定期盤點，57項固定資產(chǎn)盤無實物，涉及原值125.56萬元。

　　四是資產(chǎn)登記、出租、處置不規(guī)范。3家公司47項固定資產(chǎn)未登賬，涉及金額合計688.38萬元。1家公司7宗房產(chǎn)到期續(xù)租，均未通過評估及公開招租。2家公司固定資產(chǎn)處置未核減或核銷不及時，涉及金額145.54萬元。

　　五是內(nèi)部決策機制不完善。2家公司大額資金調(diào)動、項目大額開支等事項未經(jīng)集體決策。

　　六是資金管理不規(guī)范。1家公司公款私存，分別將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。1家公司超范圍使用現(xiàn)金，涉及金額396.89萬元，2家公司銀行轉(zhuǎn)賬缺少審批手續(xù)，涉及金額2438.51萬元。1家公司坐支現(xiàn)金40.74萬元。

　?。ㄈ┳匀毁Y源資產(chǎn)審計情況

　　結合對有關鎮(zhèn)（街道）主要領導的經(jīng)濟責任審計，組織開展自然資源資產(chǎn)管理情況審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是河長制落實不到位。1個街道未按規(guī)定履行河長職責，未落實河湖管理人員和經(jīng)費，而且對村（社區(qū)）級河長業(yè)務指導、監(jiān)督不到位。

　　二是違法用地整治不到位。3個鎮(zhèn)（街道）尚有194宗違法用地未整改落實到位。

　　三是已建成的高標準農(nóng)田“非農(nóng)化”。1個鎮(zhèn)高標準農(nóng)田范圍內(nèi)現(xiàn)狀為坑塘水面16個圖斑共55.50畝未落實整改。

　　四是部分可復耕農(nóng)田存在撂荒現(xiàn)象。1個街道轄區(qū)內(nèi)6個社區(qū)29個圖斑，共643.45畝耕地撂荒，審計期間已完成整改。

　　六、年度審計移送的違紀違法問題線索情況

　　2023年8月以來，區(qū)審計局共出具審計事項移送處理書10份。主要涉及工程規(guī)避招標，污水處理廠進出水水質(zhì)不達標，項目違規(guī)轉(zhuǎn)包，津補貼發(fā)放未經(jīng)報批且發(fā)放對象超范圍等問題。

　　七、審計建議

　　按照區(qū)委、區(qū)政府的決策部署和工作要求，結合審計反映的情況與問題，審計建議：

　　（一）強化財政運行管理，促進財政資金提質(zhì)增效

　　加強財政收入情況研判，強化預算約束，提高預算編制的完整性和科學性，大力培植財源，實現(xiàn)收入可持續(xù)發(fā)展；強化財政資源統(tǒng)籌，切實盤活存量、用好增量，積極消化暫付款掛賬。嚴格落實“過緊日子”要求，強化績效管理，優(yōu)化支出結構，筑牢“三保”底線；強化債券資金全流程管理，科學測算、評估預期償債收入，從源頭防范債務風險。

　?。ǘ┘涌熘攸c項目建設，扎實做好民生保障工作

　　科學謀劃政府投資方向，提高重點項目儲備質(zhì)量，加大要素保障，及時解決制約重大項目開工建設的難點堵點問題；規(guī)范項目全流程管理，壓實建設、施工、監(jiān)理、造價等各方責任，避免損失浪費，嚴格把控項目建設質(zhì)量，加快項目建設進度，推動形成更多實物工作量和投資拉動力。突出抓好教育、醫(yī)療、社保、生態(tài)環(huán)境等民生重點工作，加大民生資金投入和支出監(jiān)管力度，切實保障群眾權益，兜牢民生底線。

　?。ㄈ┩晟茋匈Y產(chǎn)管理，持續(xù)提升資產(chǎn)管理質(zhì)量

　　強化國有資產(chǎn)監(jiān)管，健全國有企業(yè)管理和運營監(jiān)管體制，完善“三重一大”決策機制及操作流程，增強競爭力和抗風險能力，促進國有資產(chǎn)保值增值。夯實行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎，盤活用好存量資產(chǎn)，嚴格資產(chǎn)出租出借處置程序。加強自然資源和環(huán)境保護執(zhí)法檢查，壓實各地耕地嚴保嚴管責任，推動自然資源高水平保護高效率利用。

　　本報告反映的是區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，對這些問題，審計部門已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，提出針對性整改意見和審計建議；對涉嫌違法違紀線索，已按有關規(guī)定移交相關部門進一步查處；有關部門和單位正在積極落實整改，部分問題已完成整改。下來，區(qū)審計部門將繼續(xù)跟蹤督促，并按規(guī)定報告全面整改情況。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　今年是中華人民共和國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標任務的關鍵之年。我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，按照區(qū)委、區(qū)政府部署要求，依法忠實履職盡責，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，為潮陽奮力在推進現(xiàn)代化建設中走在前列作出新的更大貢獻！