汕頭市潮陽區(qū)審計局局長 鄭創(chuàng)平

2025年1月24日

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會作關(guān)于2023年度汕頭市潮陽區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告，請予審議。

　　2024年10月18日，區(qū)五屆人大常委會第二十八次會議聽取和審議了審計機關(guān)所作的《汕頭市潮陽區(qū)2023年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對進一步做好審計監(jiān)督和審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作提出了審議意見。區(qū)政府對審計工作報告反映的問題高度重視，要求各有關(guān)單位落實審計整改主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，督促指導(dǎo)審計查出問題整改到位，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督和保障作用。據(jù)統(tǒng)計，截至2024年12月，審計工作報告反映的240項問題（其中未到整改期問題44項），已完成整改184項，占比76.67%，正在逐步推進整改56項，占比23.33%，其中屬于立行立改問題的整改率為91.95%。已整改問題金額 79756.64萬元，其中：已上交財政204.20萬元，促進資金撥付到位14469.89萬元，已歸還原渠道資金7955.87萬元，已調(diào)賬處理金額2130.59萬元，通過預(yù)算調(diào)整方式整改40465.16萬元，其他已整改落實金額14530.93萬元。

　　2023年8月以來，區(qū)審計局共移送相關(guān)問題線索10件，截至2024年12月，有關(guān)部門已調(diào)查處理5件，正在調(diào)查處理5件。

　　審計整改結(jié)果表明，去年以來，各鎮(zhèn)（街道）、各部門能充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，嚴格執(zhí)行審計決定，認真研究采納審計意見建議，共同做好審計整改工作：

　　一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范有序推進整改。加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)委常委會、區(qū)政府常務(wù)會專題研究審計整改工作，區(qū)政府將重大審計問題整改工作納入本級政府督查督辦事項；區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計整改工作作出批示，推進審計整改工作規(guī)范有序、高效落實。

　　二是深化貫通協(xié)同，增強整改監(jiān)督合力。區(qū)審計機關(guān)積極推動跟蹤檢查常態(tài)化，持續(xù)督導(dǎo)長期掛賬未銷號的問題，聚焦整改推進不力、拖延整改等情形，開展審計整改跟蹤檢查，加大對未完成整改問題的督促和指導(dǎo)力度，確保整改質(zhì)效。同時加強與巡視巡察、紀檢監(jiān)察、組織人事等其他監(jiān)督的協(xié)調(diào)聯(lián)合，打好審計整改“組合拳”，切實增強整改監(jiān)督合力。

　　三是注重成果運用，強化整改責(zé)任落實。區(qū)績效考核評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組將審計整改情況納入年度實績考核內(nèi)容，有力促進違規(guī)問題盡快得到糾正。大部分單位針對審計查出的問題，把“當(dāng)下改”和“長久立”結(jié)合起來，把問題整改和建章立制統(tǒng)籌起來，建立健全制度機制。各整改牽頭部門認真研究部署，指導(dǎo)督促本系統(tǒng)舉一反三，做好自查自糾工作，切實做到以整促建，以改促治。

　　現(xiàn)將具體整改情況報告如下：

　　一、財政管理審計整改情況

　　主要存在問題105項，已完成整改89項，已整改金額52305.43萬元。

　?。ㄒ唬﹨^(qū)本級財政管理及決算草案審計整改情況

　　1.預(yù)算編制和決算草案方面。一是財政預(yù)算編制缺乏科學(xué)性的問題，區(qū)財政部門在新年度預(yù)算編制工作中，將貫徹落實過“緊日子”和零基預(yù)算的編制原則，做到量力而行、收支平衡，進一步提高預(yù)算編制科學(xué)性。二是預(yù)算支出項目調(diào)整不及時問題，正在落實整改。

　　2. 預(yù)算執(zhí)行、管理方面。一是部分預(yù)算項目支出執(zhí)行率低的問題，區(qū)財政部門將通過加大收入組織力度，統(tǒng)籌財力安排資金撥付，加快支出進度，提高財政資金使用效益。二是社保繳費補助3193.80萬元未落實到位問題，區(qū)財政部門將繼續(xù)加大收入組織力度，積極籌措資金落實上繳區(qū)級承擔(dān)的社保繳費。三是區(qū)財政收回存量資金8477.10萬元未及時安排使用問題，“其他應(yīng)付款”賬戶掛存資金578.73萬元已收回作為存量資金，其余資金正在整改中。四是區(qū)財政暫付款掛賬消化任務(wù)未完成問題，區(qū)財政部門已消化暫付款掛賬6000.00萬元，下來，將加大清理力度，結(jié)合區(qū)財力狀況適當(dāng)安排預(yù)算資金消化掛賬。五是區(qū)財政對外借款1045.69萬元未及時收回問題，截至目前已收回借款144.91萬元。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計整改情況

　　1.預(yù)算管理方面。一是部門預(yù)算編制不規(guī)范問題，涉及的2個單位已將非稅收入和政府采購納入年度預(yù)算。二是一般性支出控制不嚴問題，3個單位超預(yù)算支出問題已完成整改，1個單位仍在推進整改；3個單位已規(guī)范公務(wù)接待管理；3個單位已規(guī)范會計核算；1個單位已加強公務(wù)用車管理；1個單位已按規(guī)定選擇有資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)開展干部培訓(xùn)。

　　2.資金管理、使用方面。一是5個單位存量資金和清退資金122.92萬元未及時上繳問題，已全部上繳財政。二是2個單位非稅收入36.59萬元未繳交入庫問題，1個單位已將非稅資金2.48萬元繳交入庫，1個單位已繳交部分非稅資金11.26萬元，目前正在抓緊補繳其余資金。三是2個單位收費不合規(guī)或違規(guī)減免收費問題，1家醫(yī)療機構(gòu)已規(guī)范使用醫(yī)療收費票據(jù)，1所學(xué)校已停止減免學(xué)費。四是獎勵性績效工資發(fā)放不規(guī)范或津補貼發(fā)放缺乏依據(jù)問題，1個單位已收回違規(guī)發(fā)放的技能培訓(xùn)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等補貼資金3.56萬元；3個單位已規(guī)范獎勵性績效工資的方案制訂與發(fā)放；5個單位已按規(guī)定做好津補貼或慰問金等發(fā)放審核工作，規(guī)范資金使用，并收回違規(guī)發(fā)放資金31.92萬元，其中1個單位津貼發(fā)放未經(jīng)報批且發(fā)放對象超范圍問題已由區(qū)審計機關(guān)移送相關(guān)部門處理。五是項目資金使用、管理不規(guī)范問題，3個單位已規(guī)范項目資金管理使用，其中1個單位從建設(shè)資金專戶劃借的資金233.00萬元，已退回157.38萬元。六是4個單位現(xiàn)金管理不規(guī)范問題，相關(guān)單位已規(guī)范現(xiàn)金使用行為。七是報支費用及單據(jù)使用不合規(guī)或財務(wù)手續(xù)不完善問題，涉及的3個單位已完善財務(wù)審批手續(xù)；7個單位已規(guī)范費用報支及單據(jù)使用行為；1個單位已收回缺乏依據(jù)的報支費用3.30萬元。八是1個單位執(zhí)行國庫集中支付制度不規(guī)范問題，涉及的單位已規(guī)范資金使用管理。九是1個單位墊付資金12.82萬元未及時收回問題，至目前已收回墊付資金2.70萬元。

　　3.內(nèi)控制度建立、執(zhí)行方面。一是8個單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度問題，各相關(guān)單位已按規(guī)執(zhí)行政府采購制度。二是1個單位銀行賬戶監(jiān)管不到位問題，該單位13個基層單位均已經(jīng)完成銀行賬戶銷戶工作。

　?。ㄈ╂?zhèn)級財政財務(wù)收支審計整改情況

　　1.預(yù)算管理方面。一是1個鎮(zhèn)非稅收入177.35萬元未納入預(yù)算管理問題，該鎮(zhèn)已將非稅收入全部納入預(yù)算管理。二是一般性支出管控不嚴問題，有關(guān)鎮(zhèn)已按照區(qū)財政批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行會議費、政府采購支出，2個鎮(zhèn)（街道）已規(guī)范公務(wù)接待管理。

　　2.資金管理及使用方面。1個鎮(zhèn)已將存量資金52.45萬元全部上繳區(qū)財政。2個鎮(zhèn)租金收入已按規(guī)納稅。1個鎮(zhèn)正多方面籌集資金，逐步消化擠占的專項資金。2個鎮(zhèn)（街道）已糾正超范圍使用現(xiàn)金的行為。相關(guān)鎮(zhèn)（街道）已規(guī)范票據(jù)使用及單據(jù)報支行為。

　　3.內(nèi)控制度執(zhí)行方面。一是2個鎮(zhèn)（街道）已規(guī)范政府采購行為。二是1個街道轄屬部門的休眠銀行賬戶已注銷。三是2個鎮(zhèn)借出資金未簽訂借款協(xié)議問題，涉及的鎮(zhèn)已按規(guī)簽訂借款協(xié)議，其中1個鎮(zhèn)已收回借款87.00萬元，并與借款方簽訂借款補充協(xié)議。

　　4.工程項目建設(shè)管理方面。一是2個鎮(zhèn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)項目進度緩慢問題，涉及的鎮(zhèn)正在加快建設(shè)進度及完善相關(guān)手續(xù)。二是1個街道6個工程項目未及時編制結(jié)算、決算和報備問題，目前已完成報備工作，正在抓緊辦理工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算。

　　二、地方政府專項債券管理使用和項目資金績效審計整改情況

　　主要存在問題7項，已完成整改5項，已整改金額517.70萬元。

　?。ㄒ唬┑胤秸畬ｍ梻芾硎褂脤徲嬚那闆r

　　1.債券信息未及時公開問題。區(qū)財政部門已按規(guī)定將債券信息進行公開。

　　2.債券項目施工履約保函失效、招標評審因素設(shè)定不合規(guī)問題。項目單位正在推進整改。

　　3.工程實際工期超過合同工期問題。涉及的項目已于2024年6月完成竣工驗收。

　?。ǘ╉椖抠Y金預(yù)算績效管理審計整改情況

　　1. 未及時開展財政預(yù)算資金績效評價問題。區(qū)財政部門印發(fā)了《潮陽區(qū)財政局關(guān)于開展2024年區(qū)級財政資金績效自評工作的通知》，組織區(qū)直各單位開展項目資金績效自評，并聘請第三方對5個重點項目資金和1個部門開展績效評價。

　　2. 1個鎮(zhèn)的駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目未做好可行性研究論證造成項目效益低下、損失浪費問題。項目已完成涉及衛(wèi)片圖斑部分的復(fù)耕，其余部分正常使用。

　　3.項目審核、監(jiān)管不到位，資金未能發(fā)揮效益問題。主管部門對基地和產(chǎn)業(yè)園運營方下發(fā)整改通知書，責(zé)令參照績效目標標準進行整改，并對基地和產(chǎn)業(yè)園開展日常監(jiān)督工作。

　　三、政策落實和民生資金審計整改情況

　　主要存在問題20項，已完成整改12項，已整改金額14714.67萬元。

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　　1. 2021至2022年汕頭市潮陽區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實和資金管理使用情況專項審計調(diào)查整改情況

　　（1）政策執(zhí)行落實方面。3個街道的改造項目均已完成預(yù)算審核，正在加快工程進度，爭取盡快竣工驗收。

　?。?）資金管理方面。一是財政補助資金未及時到位問題，已根據(jù)工程進度撥付款項共1844.31萬元。二是工人工資撥付不合規(guī)問題，已設(shè)置本地短期農(nóng)民工資專戶進行撥付。三是工程進度款支付依據(jù)不足問題，項目監(jiān)理單位根據(jù)區(qū)老舊小區(qū)改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組工作會議紀要要求，暫以財政預(yù)算審核初稿造價（第二版）下浮后的金額作為合同進度款撥付依據(jù)。

　?。?）項目建設(shè)管理及工程質(zhì)量監(jiān)督方面。一是項目存在未按圖施工問題，1個街道的1處未按圖施工情況已按圖紙完成施工，其他部分正在加緊辦理變更手續(xù)。二是項目施工及監(jiān)理資料出現(xiàn)多次錯漏問題，項目單位已修改完善相關(guān)資料。

　　（4）項目招投標和合同管理方面。一是項目勘察設(shè)計中標單位未提交履約擔(dān)保，6份履約擔(dān)保函失效且未辦理延期問題，項目勘察設(shè)計中標單位已補辦理履約保函，6份履約擔(dān)保函已辦理延期。二是3個街道的項目施工招標均違規(guī)設(shè)置加分條件問題，相關(guān)街道責(zé)令招標代理單位自查自糾，今后合理設(shè)置加分條件。三是2個街道的項目評標委員會履職不到位，出現(xiàn)錯漏評分問題，項目主管部門加強對招標投標活動的監(jiān)管工作，并召開房屋市政工程招標投標領(lǐng)域法律法規(guī)交流學(xué)習(xí)會，提高各鎮(zhèn)（街道）招標投標監(jiān)管工作能力。

　　2.“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”財政轉(zhuǎn)移支付資金審計整改情況

　?。?）財政轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分配下達不及時問題。區(qū)財政局已按要求分配下達相關(guān)資金指標。

　?。?）資金支出進度緩慢問題。2024年，區(qū)財政部門已支出資金14469.89萬元，并對“百千萬工程”資金實行專戶管理，督促相關(guān)部門加快項目進度，提高資金執(zhí)行效率。

　?。?）工程項目預(yù)算送審滯后問題。2個項目的預(yù)算均已送區(qū)財政部門進行預(yù)算審核。

　?。ǘ┟裆Y金審計整改情況

　　1. 1所學(xué)校義務(wù)教育經(jīng)費超范圍使用問題。涉及的學(xué)校已將高中物業(yè)管理費和義務(wù)教育管理費分開列支。

　　2. 1個鎮(zhèn)的社區(qū)康園中心建設(shè)未達要求且資金閑置問題。涉及的鎮(zhèn)已對照《社區(qū)康園中心服務(wù)規(guī)范》要求落實整改。

　　3.公益性崗位執(zhí)行、監(jiān)管不到位問題。區(qū)主管部門已落實用人單位對2023年12月在崗的鄉(xiāng)村公益性崗位人員購買意外傷害商業(yè)保險。

　　4.公共交通運營監(jiān)管不到位問題。一是區(qū)交通主管部門已責(zé)令運營企業(yè)提交公交線路暫時停運報告，并加強與區(qū)財政部門對接撥付財政補助資金工作，緩解企業(yè)經(jīng)營壓力，積極引導(dǎo)運營企業(yè)重新恢復(fù)經(jīng)營。二是已選取部分公交車輛試點安裝監(jiān)控探頭，實時監(jiān)督刷卡設(shè)備使用，并繼續(xù)聘請第三方對各公交企業(yè)進行審查，加強對老年人免費公交IC卡使用管理的監(jiān)督。

　　5. 1個鎮(zhèn)扶貧資金投入項目公司未按期兌付收益分紅問題。涉及的鎮(zhèn)對2家公司發(fā)函催款，其中1家公司已兌付收益分紅，1家公司已承諾盡快兌付收益分紅；相關(guān)鎮(zhèn)將加強日常監(jiān)管，及時采取措施保障投資收益到位，確保資產(chǎn)持續(xù)發(fā)揮效益。

　　四、重點項目審計整改情況

　　主要存在問題52項，已完成整改36項，已整改金額6885.41萬元。

　?。ㄒ唬〇|山大道（G324國道至潮海路）環(huán)境提升項目建設(shè)審計整改情況

　　1.違反重大事項及重大資金決策制度問題。項目業(yè)主單位已建立健全項目建設(shè)及大額資金支出決策審批制度。

　　2.資金支付未按合同約定執(zhí)行問題。一是設(shè)計單位已退回提前支付的施工圖設(shè)計費17.62萬元；二是項目單位約談監(jiān)理單位，將根據(jù)財政核定情況，追究監(jiān)理單位違約責(zé)任。

　　3.工程投資控制不嚴格問題。一是項目單位已向區(qū)財政部門報送相關(guān)資料，配合做好審核工作，其中，拆除廣告牌部分工程量不實問題已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。二是項目單位認真梳理建設(shè)項目前期審批手續(xù)流程和要求，規(guī)范項目前期審批工作。

　　4.項目審批程序不合規(guī)問題。一是項目重大變更未按規(guī)定報批問題，項目單位根據(jù)主管部門的指導(dǎo)意見，按照《汕頭經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目管理條例》做好相關(guān)工作。二是項目施工圖預(yù)算財審階段嚴重滯后問題，項目單位正在抓緊辦理財政審核有關(guān)手續(xù)。三是施工總承包單位無證運輸并私自處置渣土問題，項目單位將根據(jù)區(qū)財政部門審核定案情況核減相關(guān)費用，并根據(jù)審定的施工量總額，追究施工單位違約責(zé)任。

　　5.工程質(zhì)量管理不到位問題。一是項目工程資料與工程實際不符問題，項目單位已落實施工單位、監(jiān)理單位完成工程檔案整改工作。二是部分建設(shè)材料進場使用批驗不合規(guī)問題，已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。三是項目竣工驗收把關(guān)不嚴問題，項目單位落實施工單位、監(jiān)理單位做好整改工作，將抓緊完成財政審核及有關(guān)驗收手續(xù)。

　　6.參建單位履職不到位問題。一是更換項目經(jīng)理未辦理變更手續(xù)問題，項目單位已約談施工單位，將根據(jù)合同及管理情況，追究違約責(zé)任。二是設(shè)計單位未參與項目現(xiàn)場設(shè)計協(xié)調(diào)工作問題，項目單位已約談設(shè)計單位，將根據(jù)約談的內(nèi)容及合同約定，追究違約責(zé)任。三是項目經(jīng)理違規(guī)同時擔(dān)任兩個項目負責(zé)人、工程施工過程中存在5處未按圖施工的問題，已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。

　　7.項目招投標及合同管理不合規(guī)問題。一是子項目規(guī)避招標問題，已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。二是違規(guī)設(shè)置最低投標限價問題，項目單位今后嚴格按照招投標管理有關(guān)法規(guī)開展項目招標工作，規(guī)范招投標行為。三是監(jiān)理補充協(xié)議合同價超過規(guī)定限額問題，項目單位已要求監(jiān)理單位退回超出限額部分金額。

　?。ǘ┏标P(guān)污水處理廠及管網(wǎng)PPP項目建設(shè)管理審計整改情況

　　1.資金管理使用方面。一是墊付前期費用未及時收回問題，項目實施機構(gòu)已收回墊付的前期費用100.00萬元，其余款項正在推進整改。二是項目概算書清單分類、計價存在錯誤問題，項目實施機構(gòu)已約談概算編制單位，并發(fā)函要求項目公司在編制預(yù)算時重點關(guān)注概算書相關(guān)問題。三是項目支出2項不必要的前期咨詢費用問題，項目實施機構(gòu)已約談項目建議書和節(jié)能評估報告編制單位，并責(zé)成項目公司嚴把咨詢服務(wù)委托關(guān)，提升項目管理水平，提高財政資金使用效益。四是項目進度款申請、實際支付金額均超過合同約定比例問題，項目實施機構(gòu)已發(fā)函要求項目公司今后嚴格按合同約定及相關(guān)規(guī)定申請進度款，項目公司已承諾待區(qū)財政部門預(yù)算審核定案后進行校核，并多退少補。

　　2.招投標程序和合同管理方面。一是項目監(jiān)理招標違規(guī)設(shè)置最低投標限價和不合規(guī)加分條件問題，項目實施機構(gòu)已約談?wù)袠舜頇C構(gòu)，今后嚴格按照招標投標相關(guān)法律法規(guī)進行設(shè)置；其中監(jiān)理招標設(shè)置不合規(guī)加分條件問題，已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。二是招、投標文件等未按規(guī)定公示問題，項目實施機構(gòu)已約談?wù)袠舜頇C構(gòu)，今后嚴格按照規(guī)定披露招投標活動相關(guān)信息。三是監(jiān)理單位中標前委托監(jiān)理事項不合規(guī)問題、施工便道北段工程未進行招標問題，已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。

　　3.參建單位履職方面。一是項目未依法辦理開工手續(xù)，監(jiān)理單位未按規(guī)定對危大工程進行監(jiān)督、管控，專業(yè)監(jiān)理工程師同時在兩家單位執(zhí)業(yè)，使用檢測不合格的材料，前期咨詢服務(wù)包違規(guī)轉(zhuǎn)包等問題，已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。二是原材料進場報審數(shù)量、采購物資驗收臺賬等管理不到位問題，項目公司、監(jiān)理單位和施工單位已進行全面核查，并完善相關(guān)資料及臺賬。

　　4.工程建設(shè)過程及運營管理方面。一是工程概算、預(yù)算、結(jié)算均滯后問題，項目實施機構(gòu)已發(fā)函要求項目公司盡快推進項目預(yù)算編制和送審工作。二是施工圖紙部分內(nèi)容過度設(shè)計問題，項目實施機構(gòu)已約談設(shè)計單位，要求認真履行設(shè)計職責(zé)，并進行自查自糾。三是項目部分樁施工記錄弄虛作假，工程部分內(nèi)容未按設(shè)計圖紙施工，進出水水質(zhì)不達標等問題，已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。四是污水處理服務(wù)費審核把關(guān)不嚴問題，項目公司已在2024年11月份服務(wù)費中扣除水量不足的違約金371.19萬元；對于水質(zhì)超標問題，區(qū)生態(tài)環(huán)境部門已發(fā)《提醒函》至項目公司，要求嚴格按有關(guān)技術(shù)規(guī)范和相關(guān)法律法規(guī)做好各項工作。

　?。ㄈ┖ｉT濱海大道園區(qū)段（海門片區(qū)濱海大道一期）工程建設(shè)審計整改情況

　　1.建設(shè)資金管理使用方面。一是預(yù)算評審報告書多計金額111.19萬元問題，項目單位已核減不應(yīng)計取部分，工程量不正確部分予以調(diào)整，預(yù)算評審報告重新進行編制。二是工程結(jié)算多計費用413.08萬元問題，項目單位對結(jié)算書有異議的部分重新進行核對、調(diào)整，并約談設(shè)計單位負責(zé)人，召開整改工作會議，要求各有關(guān)單位今后加強項目設(shè)計變更的管理及審批。三是安全文明措施項目費用119.86萬元支付不符合合同約定問題，項目的安全生產(chǎn)費已按照完成工程量進度比例計取，并留存安全經(jīng)費使用臺賬等數(shù)據(jù)。

　　2.項目招投標及質(zhì)量管理方面。一是項目招投標問題，項目單位召開整改工作會議，要求各有關(guān)單位今后按規(guī)做好項目招標投標工作。二是項目未按圖施工問題，已由區(qū)審計部門移送相關(guān)部門處理。三是部分路面出現(xiàn)開裂問題，業(yè)主單位已落實施工單位進行修復(fù)。

　　五、國有資產(chǎn)審計整改情況

　　主要存在問題56項，已完成整改42項，已整改金額5333.43萬元。

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)國有資產(chǎn)審計整改情況

　　1.出租資產(chǎn)不規(guī)范問題。涉及的1個鎮(zhèn)已提前終止資產(chǎn)租賃協(xié)議，待評估資產(chǎn)出租價格后，再按程序進行公開招租。1個單位已落實周轉(zhuǎn)房使用人按照相關(guān)規(guī)定上繳租金，并通知第三方檢測機構(gòu)清退搬離單位實驗室。1個單位已重新修訂《教工宿舍分配方案》，將對不符合分配方案租住條件的人員進行清退。

　　2.資產(chǎn)賬實不符問題。5個單位已補登記固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)33.44萬元；2個單位資產(chǎn)賬務(wù)與實物登記不符問題已完成整改。

　　3.固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不到位問題。一是3個單位未定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點問題，2個單位已完成整改，1個單位正在整改中。二是1個單位資產(chǎn)報廢程序不規(guī)范問題，涉及的單位今后嚴格執(zhí)行國有資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定，規(guī)范處置程序。三是1個單位未及時辦理資產(chǎn)報廢手續(xù)問題，涉及的單位已對達到報廢條件的7輛公務(wù)用車進行報廢處置。

　?。ǘ┢髽I(yè)國有資產(chǎn)審計整改情況

　　1.財務(wù)會計制度不完善及執(zhí)行不到位問題。1家公司尚在研究適合公司經(jīng)營狀況的會計核算管理制度；2家公司已完善財務(wù)管理；2家公司已計提壞賬準備、固定資產(chǎn)折舊，另1家公司的壞賬準備、固定資產(chǎn)折舊計提問題，正在整改中。

　　2. 3家公司會計核算不實問題。2家公司已加強會計核算管理，其中1家公司“專項工程支出”已結(jié)轉(zhuǎn)，“固定資產(chǎn)清理”尚未結(jié)轉(zhuǎn)，1家公司的會計記載出錯問題近期將予以糾正；另1家公司應(yīng)收未收水費已入賬核算21.04萬元，其余應(yīng)收未收水費仍在清理追收。

　　3.資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。1家公司已將個人名義購置房產(chǎn)登記為固定資產(chǎn)進行管理，1家公司已對盤無實物的固定資產(chǎn)做盤虧處理。

　　4.資產(chǎn)登記、出租、處置不規(guī)范問題。3家公司已補登記47項固定資產(chǎn)688.38萬元；1家公司已委托第三方對出租房產(chǎn)進行評估，后續(xù)將進行公開招租，并完善相關(guān)租賃手續(xù)；1家公司已完善固定資產(chǎn)核銷手續(xù)，另1家公司已委托第三方對擬報廢資產(chǎn)進行評估。

　　5.內(nèi)部決策機制不完善問題。2家公司已完善內(nèi)控制度，對今后重大事項決策程序進行規(guī)范。

　　6.資金管理不規(guī)范問題。1家公司已規(guī)范現(xiàn)金使用行為；2家公司銀行轉(zhuǎn)賬已完善審批手續(xù)；1家公司已按規(guī)定將追收水費足額存入銀行賬戶；1家公司的私戶辦理公款收支問題，目前通過加強內(nèi)部監(jiān)督防范風(fēng)險，今后視債務(wù)糾紛清結(jié)情況逐步規(guī)范賬戶管理。

　?。ㄈ┳匀毁Y源資產(chǎn)審計整改情況

　　1. 1個街道河長制落實不到位問題。該街道已修訂河長制工作實施方案，對9個社區(qū)河長制工作進行考核評定，確保村級河長制工作落實到位。

　　2. 3個鎮(zhèn)（街道）194宗違法用地整治不到位問題。3個鎮(zhèn)（街道）的違法用地已完成整改87宗，其余違法用地正在推進整改。

　　3. 1個鎮(zhèn)已建成的高標準農(nóng)田“非農(nóng)化”問題。該鎮(zhèn)已向其中有關(guān)村居發(fā)放整改通知書，其中2個村已整治復(fù)耕，1個村已完成部分復(fù)耕，另1個村的2個地塊已申報納入鎮(zhèn)全域土地綜合整治項目內(nèi)；其余11個地塊仍在整改中。

　　4.部分可復(fù)耕農(nóng)田存在撂荒現(xiàn)象問題。1個街道轄區(qū)內(nèi)6個社區(qū)29個圖斑，共643.45畝耕地撂荒，審計期間已完成整改。

　　六、部分問題未整改到位的原因及下一步工作措施

　　2023年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計指出的問題大部分已落實整改，但仍有56項問題尚未整改到位，主要涉及財政、資產(chǎn)管理及工程建設(shè)等方面。未完成整改的主要原因如下：一是短期內(nèi)財政收支矛盾突出，資金籌措壓力較大，預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題難以解決。二是部分問題涉及工作規(guī)劃或程序的完善，需要結(jié)合工作推進逐步解決。三是個別歷史遺留問題情況復(fù)雜，需要長期推進整改。四是個別單位整改主體責(zé)任意識不夠強、整改力度和措施不到位，一定程度上影響了審計整改成效。

　　下一步，我們將繼續(xù)抓緊抓實整改工作，持續(xù)發(fā)力，堅持一抓到底，以高質(zhì)量審計整改助推潮陽高質(zhì)量發(fā)展，不斷提升審計質(zhì)效：

　　一是強化政治擔(dān)當(dāng)，加強整改成果運用。自覺擔(dān)負起審計整改的政治責(zé)任，持續(xù)加大整改監(jiān)督力度，確保問題及時改、全面改、深入改、徹底改，全力做好審計整改“下半篇文章”。要以落實審計整改為契機，突出成果轉(zhuǎn)化，把審計整改成果轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟發(fā)展的強大動力，轉(zhuǎn)化為規(guī)范管理的實際成效，推動潮陽經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。

　　二是堅持標本兼治，持續(xù)推進長效機制。認真貫徹落實審計查出問題整改長效機制意見精神的措施要求，督促有關(guān)部門單位結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)問題，舉一反三，研究制定健全制度、堵塞漏洞、加強管理的具體舉措，通過完善機制體制，切實抓好源頭治理，鞏固審計整改工作成果。

　　三是強化督查問效，推動問題全面整改。對尚未完成整改的問題，要進一步壓實責(zé)任鏈條，強化被審計單位的整改主體責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任和審計部門的督促檢查。對需要逐步推進、長期堅持的問題，加強督查跟蹤問效，確保整改任務(wù)全面完成。

　　我們將在區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆三中全會精神，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，持續(xù)加強對審計查出問題整改的督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實有效，更好服務(wù)潮陽經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

　　以上報告，請予審議。